Коллеги, здравствуйте! Помогите разобраться.
После сдачи первичной декларации по обособленному подразделению за 1 квартал обнаружила ошибку. Отправила уточненную декларацию, но в декларации указала код 214, а не 220🤦♀️. В результате декларация сформировалась как в ГО (со всеми листами) и в таком виде была отправлена.
Затем я отправила еще одну уточненку с кодом 220 и - получила требование😰.
Начислили пени.
Запросила выписку по налогу на прибыль, увидела следующую картину.
начислено 9335,00 (первичная декларация)
уплачено 9335,00
уменьшено 7671,00 (корр.1) - поскольку декларация была отправлена со всеми листами, в ней налог к уплате в БС (тот, что был уплачен в фнс по ГО) 1664 руб. То есть фнс произвела такой расчет 9335-7671 = 1664 руб.
начислены пени 632,86
начислено 7673,00 (корр.2) - в декларации налог начислен/к уплате - 9337 рублей. чтобы придти к этой цифре 1664+7673 = 9337,00
Сейчас висит недоимка 2 рубля (9337-9335 = 2 руб.) и уже пени набежали 680 рублей.
Не совсем понимаю, почему начислили пени. Между подачей корр.1 и корр.2 прошло всего 4 дня.