Как заполнить расчет 6-НДФЛ при выплате зарплаты за декабрь в декабре?
Здравствуйте! подскажите, пожалуйста. Зарплату за декабрь выплатили 30.12.2020 (31 декабря у нас нерабочий) , а 11.01 перечислили ндфл.
запуталась с датами в годовом 6-ндфл.
100-31.12.2020
110-11.01.2021
120--31.12.2020 ?
спасибо !
запуталась с датами в годовом 6-ндфл.
100-31.12.2020
110-11.01.2021
120--31.12.2020 ?
спасибо !
Comments
-
Добрый день,Цитата: Зарплату за декабрь выплатили 30.12.2020 (31 декабря у нас нерабочий)100-31.12.2020110-11.01.2021120--31.12.2020 ?Неверно.
Надо так:
100 - 31.12.2020 (п. 2 ст. 223 НК)
110 - 30.12.2020 (п. 4 ст. 226 НК)
120 - 31.12.2020 (п. 6 ст. 226 НК)
Строка 110 -дата удержания налога с суммы фактически полученных доходов, отраженных по строке 130; (Приказ ФНС России от 14.10.2015 N ММВ-7-11/450)
НДФЛ удерживаем из дохода при выплате дохода, а доход вы выплатили 30.12.2020, сл-но по стр. 110 ставите 30.12.2020Цитата: а 11.01 перечислили ндфл.Будут пени (ст. 75 НК).
